سوالات آزمون مشاوران مالیاتی 1404

توضیحات

سوالات آزمون مشاوران مالیاتی 1404

آزمون مشاوران مالیاتی یکی از مهم‌ترین مراحل برای فعالیت در حوزه مالیاتی و مشاوره به کسب‌و‌کارها است.

این آزمون براساس الزامات و قوانین موجود به منظور انتخاب افراد متخصص و مجرب برگزار می‌شود. در این مطلب به بررسی نمونه سوالات و نکات مهم برای موفقیت در آزمون می‌پردازیم.

محتوای آزمون

آزمون مشاوران مالیاتی بر مبنای مواضیع زیر طراحی می‌شود:

• قوانین مالیاتی: شامل مالیات‌های مستقیم (اشخاص حقیقی و حقوقی) و مالیات‌های غیرمستقیم (ارزش افزوده و مصرف).
• حسابداری مالیاتی: بررسی اصول حسابداری و ارایه نشانه‌های مالی برای تحلیل موضوعات مالیاتی.
• مدیریت مالیاتی: آموزش راهکارهای کاهش ریسک مالیاتی و بهینه‌سازی فرایندها.

لینک های مرتبط با این فایل ⇓

نمونه سوالات آزمون مشاوران رسمی مالیاتی ۱۴۰۴

برای آمادگی بیشتر در آزمون مشاوران مالیاتی 1404، دانلود نمونه سوالات معتبر از منابع اعتباری اهمیت زیادی دارد.

در سایت DibaFile.com مجموعه‌ای از نمونه سوالات به همراه پاسخ‌های تشریحی و تستی ارایه شده است.

کلید موفقیت در آزمون

• بررسی الگوهای سوالات در سالهای قبلی.
• مطالعه اولویت‌دار مواضیع مهم‌تر.
• آزمون‌های شبیه‌سازی و تمرین منظم.
• ترتیب موناسب برای پاسخ‌گویی به سوالات.

برای دانلود نمونه سوالات آزمون مشاوران مالیاتی با پاسخ، همین حالا به سایت DibaFile.com مراجعه کنید.

دانلود رایگان نمونه سوالات آزمون مشاوران رسمی مالیاتی

تست 1:

قانون مالیات‌های مستقیم در خصوص معافیت درآمد مشاغل کشاورزی چه می‌گوید؟

1. درآمد کشاورزی تا سقف 500 میلیون ریال معاف است.
2. تمامی درآمدهای کشاورزی معاف است.
3. درآمد کشاورزی فقط در مناطق روستایی معاف است.
4. درآمد کشاورزی معاف نیست.

پاسخ: 2. تمامی درآمدهای کشاورزی معاف است.

---

تست 2:

چه زمانی مالیات بر ارزش افزوده باید پرداخت شود؟

1. هنگام خرید کالا.
2. هنگام فروش کالا یا خدمات.
3. در پایان سال مالی.
4. هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی.

پاسخ: 2. هنگام فروش کالا یا خدمات.

---

تست 3:

مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی به چه میزان است؟

1. 20 درصد سود خالص.
2. 25 درصد سود خالص.
3. 15 درصد سود خالص.
4. 30 درصد سود خالص.

پاسخ: 2. 25 درصد سود خالص.

---

تست 4:

مهلت ارائه اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی چه زمانی است؟

1. تا پایان اسفند هر سال.
2. تا پایان خرداد سال بعد.
3. تا پایان تیر سال بعد.
4. تا پایان اردیبهشت سال بعد.

پاسخ: 3. تا پایان تیر سال بعد.

---

تست 5:

جریمه عدم ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده چقدر است؟

1. 10 درصد مالیات پرداختی.
2. 20 درصد مالیات پرداختی.
3. 50 درصد مالیات پرداختی.
4. معادل کل مالیات پرداختی.

پاسخ: 2. 20 درصد مالیات پرداختی.

---

تست 6:

درآمد ناشی از اجاره املاک در کدام گروه مالیاتی قرار می‌گیرد؟

1. مالیات‌های مستقیم.
2. مالیات‌های غیرمستقیم.
3. معاف از مالیات.
4. فقط در شرایط خاص مشمول مالیات است.

پاسخ: 1. مالیات‌های مستقیم.

---

تست 7:

حق بیمه پرداختی کارکنان در حساب‌های مالیاتی چگونه ثبت می‌شود؟

1. به‌عنوان هزینه قابل قبول مالیاتی.
2. به‌عنوان درآمد مشمول مالیات.
3. از مالیات سالانه کسر می‌شود.
4. تاثیری در مالیات ندارد.

پاسخ: 1. به‌عنوان هزینه قابل قبول مالیاتی.

---

تست 8:

مالیات بر ارث اموال غیرمنقول بر چه اساسی تعیین می‌شود؟

1. قیمت کارشناسی ملک در زمان فوت.
2. ارزش روز ملک در زمان انتقال سند.
3. قیمت خرید اولیه ملک.
4. بر اساس توافق وراث.

پاسخ: 1. قیمت کارشناسی ملک در زمان فوت.

---

تست 9:

کدام هزینه در دسته هزینه‌های غیرقابل قبول مالیاتی قرار می‌گیرد؟

1. هزینه‌های تبلیغات.
2. جرائم و تخلفات مالیاتی.
3. حقوق و مزایای کارکنان.
4. هزینه‌های بهره وام بانکی.

پاسخ: 2. جرائم و تخلفات مالیاتی.

---

تست 10:

معافیت مالیاتی سال 1404 برای اشخاص حقیقی چقدر است؟

1. 500 میلیون ریال.
2. 800 میلیون ریال.
3. 1 میلیارد ریال.
4. 600 میلیون ریال.

پاسخ: 3. 1 میلیارد ریال.

دانلود سوالات استخدامی 1404 آزمون مشاوران رسمی مالیاتی pdf

مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی در فعالیت‌های بازرگانی چگونه محاسبه می‌شود؟

1. 10 درصد از کل درآمد.
2. 15 درصد سود خالص.
3. 20 درصد سود خالص.
4. بر اساس نرخ تصاعدی.

پاسخ: 4. بر اساس نرخ تصاعدی.

کدام یک از موارد زیر معاف از مالیات است؟

1. سود سپرده‌های بانکی.
2. درآمد مشاغل خدماتی.
3. درآمد حاصل از صادرات کالاهای غیرنفتی.
4. هر دو مورد 1 و 3.

پاسخ: 4. هر دو مورد 1 و 3.

مهلت پرداخت مالیات حقوق کارکنان چه زمانی است؟

1. تا پایان ماه بعد.
2. تا روز پانزدهم ماه بعد.
3. تا پایان هر فصل.
4. تا پایان سال مالی.

پاسخ: 2. تا روز پانزدهم ماه بعد.

کدام هزینه به‌عنوان هزینه قابل قبول مالیاتی شناخته نمی‌شود؟

1. هزینه‌های بیمه کارکنان.
2. هزینه‌های دادخواهی.
3. جرائم دولتی و مالیاتی.
4. هزینه‌های آموزشی کارکنان.

پاسخ: 3. جرائم دولتی و مالیاتی.

درآمد ناشی از حق‌الزحمه مشاوران مالیاتی چگونه مشمول مالیات می‌شود؟

1. به نرخ ثابت 10 درصد.
2. بر اساس نرخ ماده 131 قانون مالیات‌های مستقیم.
3. به نرخ ثابت 15 درصد.
4. معاف از مالیات است.

پاسخ: 2. بر اساس نرخ ماده 131 قانون مالیات‌های مستقیم.

سوالات آزمون مشاوران رسمی مالیاتی استخدامی 1404

کدام یک از درآمدها مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیست؟

1. درآمد حاصل از خدمات مشاوره.
2. درآمد حاصل از صادرات کالاها و خدمات.
3. درآمد حاصل از فروش املاک.
4. درآمد حاصل از فروش کالاهای وارداتی.

پاسخ: 2. درآمد حاصل از صادرات کالاها و خدمات.

مالیات بر ارث شامل چه نوع دارایی‌هایی می‌شود؟

1. اموال غیرمنقول.
2. اموال منقول.
3. سپرده‌های بانکی.
4. همه موارد.

پاسخ: 4. همه موارد.

جرائم ناشی از تأخیر در پرداخت مالیات بر ارزش افزوده چگونه محاسبه می‌شود؟

1. 2 درصد مالیات به ازای هر ماه تأخیر.
2. 1 درصد مالیات به ازای هر ماه تأخیر.
3. 1.5 درصد مالیات به ازای هر ماه تأخیر.
4. 2.5 درصد مالیات به ازای هر ماه تأخیر.

پاسخ: 1. 2 درصد مالیات به ازای هر ماه تأخیر.

کدام یک از موارد زیر نیاز به ارائه اظهارنامه مالیاتی ندارد؟

1. اشخاص حقوقی.
2. اشخاص حقیقی گروه سوم.
3. درآمدهای معاف از مالیات.
4. مشاغل گروه دوم.

پاسخ: 3. درآمدهای معاف از مالیات.

چه زمانی مالیات تکلیفی باید پرداخت شود؟

1. در پایان سال مالی.
2. تا 30 روز پس از صدور فاکتور.
3. در هنگام پرداخت حقوق یا حق‌الزحمه.
4. تا پایان فصل.

پاسخ: 3. در هنگام پرداخت حقوق یا حق‌الزحمه.